中迪投资(000609.CN)

鹰眼预警:中迪投资营业收入、净利润变动差异大

时间:20-08-18 20:16    来源:新浪

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

8月18日,中迪投资(000609)发布2020年半年度报告。

报告显示,公司2020年上半年营业收入为6017.49万元,同比增长209.35%;归母净利润为-599.08万元,同比增长89.96%;扣非归母净利润为-1567.86万元,同比增长73.75%;基本每股收益-0.02元/股。

公司自1996年10月上市以来,已经现金分红6次,累计已实施现金分红为1.08亿元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对中迪投资2020年半年报进行智能量化分析。

一、业绩质量层面

报告期内,公司营收为6017.49万元,同比增长209.35%;净利润为-714.79万元,同比增长88.25%;经营活动净现金流为-7640.09万元,同比下降556.12%。

从业绩整体层面看,需要重点关注:

• 营业收入、净利润变动差异大。报告期内,营业收入同比增长209.35%,净利润同比增长88.25%,营业收入变动与净利润变动差异大。

项目201806302019063020200630营业收入(元)1411.8万1945.19万6017.49万净利润(元)-597.43万-6085.35万-714.79万营业收入增速-93.38%37.78%209.35%净利润增速-104.83%-918.58%88.25%
• 净利润较为波动。近三期半年报,净利润分别为-597.4万元、-0.6亿元、-714.8万元,同比变动分别为-104.83%、-918.58%、88.25%,净利润较为波动。

项目201806302019063020200630净利润(元)-597.43万-6085.35万-714.79万净利润增速-104.83%-918.58%88.25%
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:

• 营业收入与营业成本变动差异大。报告期内,营业收入同比变动209.35%,营业成本同比变动145.81%,收入与成本变动差异较大。

项目201806302019063020200630营业收入(元)1411.8万1945.19万6017.49万营业成本(元)1023.45万1374.2万3377.86万营业收入增速-93.38%37.78%209.35%营业成本增速-92.9%34.27%145.81%
• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内,营业收入同比变动209.35%,销售费用同比变动-50.84%,销售费用与营业收入变动差异较大。

项目201806302019063020200630营业收入(元)1411.8万1945.19万6017.49万销售费用(元)276.82万3316.72万1630.4万营业收入增速-93.38%37.78%209.35%销售费用增速-1.4%1098.16%-50.84%
结合现金流质量看,需要重点关注:

• 营业收入与经营活动净现金流变动背离。报告期内,营业收入同比增长209.35%,经营活动净现金流同比下降556.13%,营业收入与经营活动净现金流变动背离。

项目201806302019063020200630营业收入(元)1411.8万1945.19万6017.49万经营活动净现金流(元)-7.28亿1675万-7640.09万营业收入增速-93.38%37.78%209.35%经营活动净现金流增速-828%102.3%-556.13%
二、盈利能力层面

报告期内,公司毛利率为43.87%,同比增长49.44%;净利率为-11.88%,同比增长96.2%;净资产收益率(加权)为-0.39%,同比增长90.27%。

三、资金压力与安全层面

报告期内,公司资产负债率为66.82%,同比增长22.46%;流动比率为2.21,速动比率为0.24;总债务为13.94亿元,其中短期债务为5.81亿元,短期债务占总债务比为41.67%。

从短期资金压力看,需要重点关注:

• 现金比率小于0.25。报告期内,现金比率为0.16,现金比率低于0.25。

项目201806302019063020200630现金比率0.130.20.16
• 现金比率持续下降。近三期半年报,现金比率分别为0.41、0.31、0.16,持续下降。

项目201806302019063020200630现金比率0.410.310.16
从资金管控角度看,需要重点关注:

• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为1.3亿元,较期初变动率为59.71%。

项目20191231期初预付账款(元)8267.14万本期预付账款(元)1.32亿
• 预付账款/流动资产比值持续增长。近三期半年报,预付账款/流动资产比值分别为0.54%、1.71%、2.99%,持续增长。

项目201806302019063020200630预付账款(元)1156.48万5079.77万1.32亿流动资产(元)21.32亿29.73亿44.21亿预付账款/流动资产0.54%1.71%2.99%
• 其他应付款变动较大。报告期内,其他应付款为1亿元,较期初变动率为80.31%。

项目20191231期初其他应付款(元)5639.52万本期其他应付款(元)1.02亿
从资金协调性看,需要重点关注:

• CFO、CFI、CFF均为负。报告期内,经营活动净现金流、投资活动净现金流、筹资活动净现金流三者均为负,分别为-0.8亿元、-0.5亿元、-0.1亿元,需关注资金链风险。

项目20200630经营活动净现金流(元)-7640.09万投资活动净现金流(元)-4632.92万筹资活动净现金流(元)-1316.39万
四、运营效率层面

报告期内,公司应收帐款周转率为3.22;存货周转率为0.01,同比增长81.6%;总资产周转率为0.01,同比增长115.84%。

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